Anhänge

Posten und Annahmen: - Investor, Miete 240 T€ p. a.: Kaltmiete Investorenlösung 240.000 € jährlich – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 („Objekt gleicher Größe“, Investor refinanziert in 20–25 J.; Miete konstant angenommen) - Investor, Miete 300 T€ p. a.: Kaltmiete Investorenlösung 300.000 € jährlich – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 („Objekt gleicher Größe“, Investor refinanziert in 20–25 J.; Miete konstant angenommen) - Eigenbau, Planung 2016, ohne Restwert: Eigenanteil nach Förderung 600.000 € einmalig (Jahr 0) – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (Eigenanteil „rd. 0,6 Mio. € (10% von 6,2 Mio. €)“) - Eigenbau, Planung 2016, ohne Restwert: Instandhaltung 1,5 % p. a. 84.000 € jährlich – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (Ansatz 2016 (1,5 % von 5,6 Mio. €), für Ist nicht hochgerechnet) - Eigenbau, Planung 2016, mit Restwert: Eigenanteil nach Förderung 600.000 € einmalig (Jahr 0) – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (wie oben) - Eigenbau, Planung 2016, mit Restwert: Instandhaltung 1,5 % p. a. 84.000 € jährlich – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (Ansatz 2016 (1,5 % von 5,6 Mio. €), für Ist nicht hochgerechnet) - Eigenbau, Planung 2016, mit Restwert: Restwert Gebäude 3.100.000 € Restwert Jahr 30 – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (S: halbe Herstellungskosten nach 30 von 60 Jahren (6,2 bzw. 10 Mio. € × 0,5); Förderbindung nicht berücksichtigt) - Eigenbau, Ist 2021, ohne Restwert: Eigenanteil nach Förderung 3.103.887 € einmalig (Jahr 0) – BauV 17.06.2021, M 1438/21; HH 2023/24 S. 705, S. 2 (S: Gesamtkosten rd. 10 Mio. € − Förderung 6.896.113 € (HH 2023/24 S. 705)) - Eigenbau, Ist 2021, ohne Restwert: Instandhaltung 1,5 % p. a. 84.000 € jährlich – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (Ansatz 2016 (1,5 % von 5,6 Mio. €), für Ist nicht hochgerechnet) - Eigenbau, Ist 2021, mit Restwert: Eigenanteil nach Förderung 3.103.887 € einmalig (Jahr 0) – BauV 17.06.2021, M 1438/21; HH 2023/24 S. 705, S. 2 (S: wie oben) - Eigenbau, Ist 2021, mit Restwert: Instandhaltung 1,5 % p. a. 84.000 € jährlich – KT 09.03.2016 TOP 10, V 2387/16/2, S. 7 (Ansatz 2016 (1,5 % von 5,6 Mio. €), für Ist nicht hochgerechnet) - Eigenbau, Ist 2021, mit Restwert: Restwert Gebäude 5.000.000 € Restwert Jahr 30 – BauV 17.06.2021, M 1438/21; HH 2023/24 S. 705, S. 2 (S: halbe Herstellungskosten nach 30 von 60 Jahren (6,2 bzw. 10 Mio. € × 0,5); Förderbindung nicht berücksichtigt)

Anhang E: Lokale Sichtung nach übersehenen Projekten

Zweck: Prüfen, ob die Inventur Hochbauprojekte über 3 Mio. € übersehen hat. Kontrolle gegen Unterlagen, in denen Projekte nebenbei auftauchen: Controllingberichte, Jahresabschlüsse mit Rückstellungen und Ermächtigungsübertragungen, Prüfberichte (RPA, BDO, gpaNRW) und Haushaltspläne.

Verfahren: - Durchsucht wurden 84 Dokumente ab 2010. Davon wurden 1.692 Seiten ausgewählt, auf denen ein Bauwort und ein Betrag ab 1 Mio. € stehen, und in 273 Portionen gelesen. - Das lokale Modell (gemma-4-26b) meldete je Portion alle Hochbaumaßnahmen mit Betrag, Seite und wörtlichem Zitat. - Ein Skript prüfte jeden Treffer gegen den Seitentext. - Ergebnis: 705 Treffer, davon 533 mit maschinell bestätigtem Betrag. - 11 Portionen blieben auch im zweiten Anlauf ohne auswertbare Antwort, überwiegend lange Tabellenteile der Haushaltspläne 2017/18, 2023/24 und 2025/26. Deren Investitionsübersichten wurden aber von Hand ausgewertet (Kapitel 2).

Ergebnis: - Die Treffer über 3 Mio. € betreffen fast ausschließlich die erfassten Projekte: BK Troisdorf, Kreishaus, BK Hennef, GAZ, die Rettungswachen, JHZ Eitorf, BK Duisdorf, die Förderschulen und die Sitzungssäle. - Neu gefunden wurde das Kreisparkhaus Siegburg. Seine Instandhaltungsrückstellung lag 2015 nach Gutachten bei „ca. 4 Mio. €“. Es war in der Inventur mit einer späteren Rückstellung von 2,5 Mio. € irrtümlich verworfen worden und ist jetzt aufgenommen (Steckbrief in Kapitel 5). - Nicht aufgenommen wurden: - Summenzeilen („Baumaßnahmen gesamt“, Produktbereiche); - Zuschüsse an Kita-Träger; - Breitbandausbau, Kreisstraßen und ÖPNV; - Beteiligungen (RSVG-Betriebshof); - Technik (LAN-Netz Kreishaus als Teil der Brandschutzsanierung). - Eine Fehllesung des Modells wurde erkannt: Beim „Ausweich-Rechenzentrum“ stehen 80.000 €, nicht 4,35 Mio. €. - Einschränkung: Die Betragsart („Jahresansatz“ oder „Gesamtkosten“) stammt vom Modell und ist bei Mehrjahrestabellen oft falsch. Die Liste ist deshalb eine Kandidatenliste, kein Beleg. Die vollständige Liste liegt dem Verfasser vor.

Anhang F: Abkürzungen